A7Pharma:SPED PIS/COFINS - Registro M200 e M600
Problema / Pergunta
Como será escriturado os registros M600 e M200?
Ambiente
Solução / Resposta
Estes registros foram implementados seguindo as exigência do validador PVA EFD
Necessário realizar a apuração dentro do validador fiscal para que seja gerado os seguintes registros.
1 - Registro M200
- Registro M200: Consolidação da Contribuição para o PIS/Pasep do Período
Neste registro serão consolidadas as contribuições sociais apuradas no período da escrituração, nos regimes não-cumulativo e cumulativo, bem como procedido ao desconto dos créditos não cumulativos apurados no próprio período, dos créditos apurados
em períodos anteriores, dos valores retidos na fonte e de outras deduções previstas em Lei, demonstrando em seu final os valores devidos a recolher.
- Registro M205: Contribuição para o PIS/Pasep a Recolher–Detalhamento por Código de Receita
Neste registro será informado, por código de receita (conforme códigos de débitos informados em DCTF), o detalhamento da contribuição a recolher informada nos campos 08 (regime não cumulativo) e 12 (regime cumulativo) do Registro Pai M200.
- Registro M210: Detalhamento da Contribuição para o PIS/Pasep do Período
Será gerado um Registro “M210” para cada situação geradora contribuição social, especificada na Tabela “4.3.5 – Código de Contribuição Social Apurada”, recuperando os valores referentes às diversas bases de cálculo escriturados nos
registros dos Blocos “A”, “C”, “D” e “F”.
- Registro M220: Ajustes da Contribuição para o PIS/Pasep Apurada
Este registro será utilizado pela pessoa jurídica para detalhar as informações prestadas nos campos 09 e 10 do registro pai M210.
- Registro M225: Detalhamento dos Ajustes da Contribuição Para o Pis/Pasep Apurada
Registro a ser preenchido para a pessoa jurídica detalhar a operação e valor a que se refere o ajuste da contribuição informado no registro pai – M220.
Registro não disponível para os fatos geradores até 30/09/2015.
Para os fatos geradores a partir de 01/10/2015 a versão 2.12 do Programa da EFD-Contribuições (PVA) disponibiliza este registro de detalhamento dos ajustes de PIS/Pasep, o qual deve ser preenchido, para que seja demonstrado e
detalhado à Receita Federal quais as operações realizadas que ensejaram os ajustes informados no registro M220, quando a informação prestada no Registro M220 não seja suficientemente analítica, de forma a detalhar a(s) operação(ões) ensejadora(s) do ajuste.
