O CFOP é parte do Processo que define a Operação do Documento Fiscal.
Composição do CFOP:
Atualmente o CFOP é Composto por 4 Digítos. (Não está listado todos tipos de Operação pela enorme quantia, listado apenas os mais recorrentes no sistema).
Primeiro Digíto: identifica a Origem da Operação ( X 0 0 0 ).
Valor
Origem Operação
Ocorrência
1
Trata-se de um Documento Fiscal de entrada de Operação Interna (Operação dentro do próprio Estado).
Frequente.
2
Trata-se de um Documento Fiscal de entrada de Operação Interestadual (Operação que envolve dois estados).
Frequente.
3
Trata-se de um Documento Fiscal de entrada de Operação do Exterior (Operação de Importação).
Baixa.
5
Trata-se de um Documento Fiscal de Saída de Operação Interna (Operação dentro do próprio Estado).
Frequente.
6
Trata-se de um Documento Fiscal de Saída de Operação Interestadual (Operação que envolve dois estados).
Frequente.
7
Trata-se de um Documento Fiscal de Saída de Operação de Exterior (Operação de Exportação).
Baixa.
Segundo Dígito: identifica o Grupo da Operação ( 0 X 0 0 ).
Valor
Grupo da Operação
Ocorrência
1
Majoritariamente de Compras.
Frequente.
1.5
Caso o valor do segundo dígito seja "1" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Transferência.
Baixa Frequência.
2
Devolução ou de Anulação de Valor Relativo.
Frequente.
2.5
Caso o valor do segundo dígito seja "2" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Compra de Energia Elétrica.
Baixa Frequência.
3
Aquisição de Serviço deComunição.
Baixa.
3.5
Caso o valor do segundo dígito seja "3" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Aquisição de Serviço de Transporte.
Baixa Frequência.
4
Entradas de Mercadorias Sujeitas a Substituição Tributária (Compras, Devoluções, Transferências e Retorno).
Frequente.
4.5
Caso o valor do segundo dígito seja "4" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Sistemas de Integração.
Não há.
5
Entrada de Mercadorias com Fim Específico e Eventuais Devoluções.
Frequente.
5.5
Caso o valor do segundo dígito seja "5" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Operações de Bem Ativo (Compra, Transferência, Devolução, Retorno e Entrada).
Não há.
6
Recebimento, por transferência, de crédito de ICMS.
Frequente.
6.5
Caso o valor do segundo dígito seja "6" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de ENTRADAS DE COMBUSTÍVEIS, DERIVADOS OU NÃO DE PETRÓLEO, E LUBRIFICANTES.
Não há.
9
Outras Entradas De Mercadorias ou Aquisições De Serviços
Baixa Frequência.
Terceiro e Quarto Digíto: identificam o tipo da Operação( 0 0 XX ).
Valores
Tipo de Operação
Observações
01
Operação majoritamente oriunda da Industria ou Produtor Rural.
Frequente aparição no Sistema com 5401, "5" Saída dentro do mesmo Estado, "4", sujeita à substituição tributária e "01" oriundo da Industria
02
Operação majoritamente oriunda do Comerciante.
Frequente aparição no Sistema com 6102 e 5102, "6" Saída Interestadual e "5" dentro do mesmo Estado, "1" venda adquirida ou recebida (Compra), "02" oriundo de Terceiros (Comércio).
03
Operação Específica, referencia a Origem e o Grupo da Operação.
Frequente aparição no Sistema com 5403, "5" Saída dentro do mesmo Estado, "4" sujeita à substituição tributária e "03" venda adquirida ou recebida (Compra) na condição de contribuente substituído.
05
Operação Específica, referencia a Origem e o Grupo da Operação.
CFOP de mais Frequente aparição no Sistema com 5405, "5" Saída dentro do mesmo Estado, "4" sujeita à substituição tributária e "03" venda adquirida ou recebida (Compra) sujeita ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte-substituído.
10
Operação Específica, referencia a Origem e o Grupo da Operação.
Frequente aparição no Sistema com 5910, "5" Saída dentro do mesmo Estado, "9" define entrada de Outras Mercadorias e Serviços, junto ao "10" classifica operação de remessa em bonificação, doação ou brinde.
Como funciona no A7Pharma?
CFOP é muito recorrente no A7Pharma quando estamos lidando com Itens de Nota Fiscal, uma Nota Fiscal pode ter vários CFOPs diferentes, contando que respeitem que o primeiro dígito (referente à Origem) não pode mudar dentro de uma mesma Nota. Exemplo: Pode haver uma nota com itens de CFOP 5101 e 5102, pois respeita o primeiro dígito, mas não poderia existir uma nota com 6102 e 5102.
CFOP é um registro muito importante dentro do Processo Fiscal, que garante a aplicação correta de conversões, tratativas Fiscais e compreensão da Origem de Natureza do Documento Fiscal.
Disponível em:
Fiscal > Tributação > CFOP.
Palavras-Chave
Contabilidade, Escrituração Fiscal, Informações
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