Problema / Pergunta
CFOP - O que é e como funciona no A7Pharma?
Ambiente
- A7Pharma (Todas as versões)
Solução / Resposta
O que é ?
- A Sigla CFOP significa Código Fiscal de Operação.
Para que serve o CFOP?
- O CFOP é parte do Processo que define a Operação do Documento Fiscal.
Composição do CFOP:
Atualmente o CFOP é Composto por 4 Digítos. (Não está listado todos tipos de Operação pela enorme quantia, listado apenas os mais recorrentes no sistema).
Primeiro Digíto: identifica a Origem da Operação ( X 0 0 0 ).
| Valor
|
Origem Operação
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Ocorrência
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| 1
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Trata-se de um Documento Fiscal de entrada de Operação Interna (Operação dentro do próprio Estado).
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Frequente.
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| 2
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Trata-se de um Documento Fiscal de entrada de Operação Interestadual (Operação que envolve dois estados).
|
Frequente.
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| 3
|
Trata-se de um Documento Fiscal de entrada de Operação do Exterior (Operação de Importação).
|
Baixa.
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| 5
|
Trata-se de um Documento Fiscal de Saída de Operação Interna (Operação dentro do próprio Estado).
|
Frequente.
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| 6
|
Trata-se de um Documento Fiscal de Saída de Operação Interestadual (Operação que envolve dois estados).
|
Frequente.
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| 7
|
Trata-se de um Documento Fiscal de Saída de Operação de Exterior (Operação de Exportação).
|
Baixa.
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Segundo Dígito: identifica o Grupo da Operação ( 0 X 0 0 ).
| Valor
|
Grupo da Operação
|
Ocorrência
|
| 1
|
Majoritariamente de Compras.
|
Frequente.
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| 1.5
|
Caso o valor do segundo dígito seja "1" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Transferência.
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Baixa Frequência.
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| 2
|
Devolução ou de Anulação de Valor Relativo.
|
Frequente.
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| 2.5
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Caso o valor do segundo dígito seja "2" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Compra de Energia Elétrica.
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Baixa Frequência.
|
| 3
|
Aquisição de Serviço de Comunição.
|
Baixa.
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| 3.5
|
Caso o valor do segundo dígito seja "3" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Aquisição de Serviço de Transporte.
|
Baixa Frequência.
|
| 4
|
Entradas de Mercadorias Sujeitas a Substituição Tributária (Compras, Devoluções, Transferências e Retorno).
|
Frequente.
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| 4.5
|
Caso o valor do segundo dígito seja "4" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Sistemas de Integração.
|
Não há.
|
| 5
|
Entrada de Mercadorias com Fim Específico e Eventuais Devoluções.
|
Frequente.
|
| 5.5
|
Caso o valor do segundo dígito seja "5" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de Operações de Bem Ativo (Compra, Transferência, Devolução, Retorno e Entrada).
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Não há.
|
| 6
|
Recebimento, por transferência, de crédito de ICMS.
|
Frequente.
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| 6.5
|
Caso o valor do segundo dígito seja "6" e do terceiro seja "5", o Grupo da Operação passa a ser de ENTRADAS DE COMBUSTÍVEIS, DERIVADOS OU NÃO DE PETRÓLEO, E LUBRIFICANTES.
|
Não há.
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| 9
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Outras Entradas De Mercadorias ou Aquisições De Serviços
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Baixa Frequência.
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Terceiro e Quarto Digíto: identificam o tipo da Operação( 0 0 X X ).
| Valores
|
Tipo de Operação
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Observações
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| 01
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Operação majoritamente oriunda da Industria ou Produtor Rural.
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Frequente aparição no Sistema com 5401, "5" Saída dentro do mesmo Estado, "4", sujeita à substituição tributária e "01" oriundo da Industria
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| 02
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Operação majoritamente oriunda do Comerciante.
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Frequente aparição no Sistema com 6102 e 5102, "6" Saída Interestadual e "5" dentro do mesmo Estado, "1" venda adquirida ou recebida (Compra), "02" oriundo de Terceiros (Comércio).
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| 03
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Operação Específica, referencia a Origem e o Grupo da Operação.
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Frequente aparição no Sistema com 5403, "5" Saída dentro do mesmo Estado, "4" sujeita à substituição tributária e "03" venda adquirida ou recebida (Compra) na condição de contribuente substituído.
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| 05
|
Operação Específica, referencia a Origem e o Grupo da Operação.
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CFOP de mais Frequente aparição no Sistema com 5405, "5" Saída dentro do mesmo Estado, "4" sujeita à substituição tributária e "03" venda adquirida ou recebida (Compra) sujeita ao regime de substituição tributária, na condição de contribuinte-substituído.
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| 10
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Operação Específica, referencia a Origem e o Grupo da Operação.
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Frequente aparição no Sistema com 5910, "5" Saída dentro do mesmo Estado, "9" define entrada de Outras Mercadorias e Serviços, junto ao "10" classifica operação de remessa em bonificação, doação ou brinde.
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Como funciona no A7Pharma?
- CFOP é muito recorrente no A7Pharma quando estamos lidando com Itens de Nota Fiscal, uma Nota Fiscal pode ter vários CFOPs diferentes, contando que respeitem que o primeiro dígito (referente à Origem) não pode mudar dentro de uma mesma Nota. Exemplo: Pode haver uma nota com itens de CFOP 5101 e 5102, pois respeita o primeiro dígito, mas não poderia existir uma nota com 6102 e 5102.
- CFOP é um registro muito importante dentro do Processo Fiscal, que garante a aplicação correta de conversões, tratativas Fiscais e compreensão da Origem de Natureza do Documento Fiscal.
Disponível em:
- Fiscal > Tributação > CFOP.
Palavras-Chave
Contabilidade, Escrituração Fiscal, Informações
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