A7Pharma:Custo de Produto: Cálculo, Relatório e Correção

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Problema / Pergunta

  • Como é realizado o cálculo de custo médio?
  • Como é realizado o cálculo de custo de produto?
  • Como é realizado o cálculo de custo de produto com Acordo Financeiro?
  • Como é realizado o cálculo de custo de produto com TVF?

Ambiente

  • A7Pharma (Todas as Versões)

Diferença entre Preços e Custos:

  • Custo de Produto: Custo atribuido através da ultima nota fiscal.
  • Custo Médio de Produto: Média dos custos dos itens recebidos dentro do período de dias de histórico para cálculo de custo médio.
  • Preço Referêncial: É a referência de compra no mercado ou o preço fábrica de produto (PF).
  • Preço Venda: É o valor do produto sem qualquer desconto ou o preço máximo ao consumidor (PMC).
  • Preço Oferta: É o valor do produto vendido com desconto aplicado através do caderno de ofertas.
  • Valor de Venda (Relatórios): É o valor final do produto com o desconto obtido por cadernos de ofertas, PBMs ou manualmente.
  • Valor de Bruta (Relatórios): É o valor de venda do produto somado com o desconto.

Cálculos de Custo em Notas Fiscais de Entrada:

  • Cálculo Padrão de Custo de Produto: 
    • Custo do Produto = Valor UN. + ICMS ST + FCP ST + IPI - ICMS Desonerado + Rateio Frete + Rateio Seguro + Rateio Despesa - Rateio Desconto

Importante: O cálculo do sistema considera o custo dos produtos somente para as notas fiscais que estiverem com o status Conferida, utilizando a última nota conforme a ultima Data/Hora Conferência.

  • Cálculo de Custo de Produto com TVF: 
    • Custo do Produto = Valor UN. + ICMS ST + FCP ST + IPI - ICMS Desonerado + Rateio TVF + Rateio Frete + Rateio Seguro + Rateio Despesa - Rateio Desconto

Importante: O custo de produto com o Termo de Verificação Fiscal é aplicado somente nos estados MT e MS, onde junto a nota fiscal é entregue o documento de arrecadação. Esse documento acresce valores no custo dos produtos.

  • Cálculo de Custo de Produto com Acordo Financeiro: 
    • Custo do Produto = (Valor UN. + ICMS ST + FCP ST + IPI - ICMS Desonerado + Rateio TVF + Rateio Frete + Rateio Seguro + Rateio Despesa - Rateio Desconto) + Rateio do Acréscimo Financeiro - Rateio do Desconto Financeiro

Importante: O Acordo Financeiro irá aplicar acréscimos ou descontos sob o item. Isso geralmente ocorre quando o desconto não é aplicado sob o item na nota fiscal, mas é descontado diretamente no boleto devido a acordos comerciais relacionados à compra.

Cálculo de Custo Médio (Limitado por Prazo):

  • O sistema utiliza a Configuração de "Dias de histórico para cálculo do Custo Médio" como parâmetro da média. Essa configuração se encontra no menu Configuração > Configurações Gerais.
    • Geralmente a configuração recomendada é entre 60 e 90 dias.
  • O cálculo irá utilizar as informações do Histórico de Custos para cálcular a média. Esses parâmetros se encontram no menu Compra > Custo de Produto > Aba Histórico.
    • Utilize os Filtros para localizar os parâmetros do cálculo do custo médio:
      • Data Hora: Informe conforme o período da Configuração Geral.
      • Produto: Informar o Produto que deseja verificar o cálculo.
      • Unidade de Negócio: Informe a Unidade que deseja verificar (Se for Loja Única não é necessário filtrar).
    • No agrupamento "Itens de Nota Fiscal do Histórico" serão apresentadas as conferênciasde nota fiscal, para cálcular é só utilizar o cálculo abaixo: 
      • Custo Médio (Limitado por Prazo) = ((Quantidade * Custo) + (Quantidade * Custo) + ...) / Quantidade Total de Itens
  • Exemplo de Aplicação do Cálculo:
    • Considerando que as três ultimas notas fiscais estão dentro do prazo determinado:
Quantidade Custo Unitário
5 250,37
2 251,80
3 275,19 
  • Custo Médio (Limitado por Prazo) = ((5 * 250,17) + (2 * 251,80) + (3 * 275,19)) / 10
Custo Médio (Limitado por Prazo) = (1250,85 + 503,60 + 825,57) / 10
Custo Médio (Limitado por Prazo) = 2580,02 / 10
Custo Médio (Limitado por Prazo) = 258,002 ≃ 258,00

Cálculo de Custo Médio (Ponderado):

  • O sistema irá utilizar o estoque de produto como referência para cálculo de custo médio dos itens.
  • As movimentações serão consideradas para Vendas, Transferências e Recebimento Físico
    • Cálculo do Custo Médio Ponderado para Primeira Entrada do Produto: 
      • Custo Médio Ponderado (Primeira Entrada) = ((Quantidade de Produtos na Nota * Valor Unitário) + ICMS ST + FCP ST + IPI - ICMS Desonerado + Rateio TVF + Rateio Frete + Rateio Seguro + Rateio Despesa - Rateio Desconto) / Quantidade de Produtos na Nota
    • Cálculo do Custo Médio Ponderado com Histórico: 
      • Custo Médio Ponderado (Com Histórico) = ((Estoque Anterior * Custo Médio) + (Estoque Recebido * Custo do Produto)) / (Estoque Anterior + Estoque Recebido)
  • Entendendo os parâmetros:
    • Estoque Anterior: É o estoque do produto antes do recebimento da nota fiscal de entrada;
    • Custo Médio: Custo Médio do Produto (Possível verificar em Compra > Custo do Produto);
    • Estoque Recebido: Quantidade recebida através da nova Nota Fiscal;
    • Custo do Produto: Custo do Produto cálculado pela Nota Fiscal;
  • Exemplo de Aplicação do Cálculo:
    • Considerando as seguintes movimentações anteriores:
Movimentação Entrada Saldo Saldo Anterior Custo Custo Médio
08/01/2025 15 35 20 6,23 6,19
02/01/2025 20 20 0 6,16 6,16 
Custo Médio (Ponderado) = ((20 * 6,16) + (15 * 6,23)) / (20 + 15)
Custo Médio (Ponderado) = (123,20 + 93,45) / 35
Custo Médio (Ponderado) = 216,65 / 35
Custo Médio (Ponderado) = 6,19
Importante: Caso o estoque do produto cheque a zero, o cálculo de custo irá se comportar como se fosse a primeira entrada, em outras palavras, o cálculo será reiniciado.

Relatório de Lucratividade Negativa (Prejuízo):

  1. Acessar o A7Pharma-Retaguarda;
  2. Acessar o menu Relatório > Venda > Venda por Item;
  3. Preencher os Filtros de acordo com a necessidade;
  4. Na Coluna 1, selecionar Etiqueta;
  5. Na Coluna 2, selecionar Embalagem;
  6. No campo Ordenação, selecionar Lucro;
  7. Clicar em Atualizar.

Correção de Custos Incorretos:

  • Se a nota fiscal estiver Conferida:
  1. Acessar o menu Fiscal > Nota Fiscal > Nota Fiscal de Entrada;
  2. Selecionar a nota que será desconferida;
  3. Clicar em Conferência > Desconferir;
  4. Clicar em Sim.
  • Estornar a falha de movimentação:
  1. Acessar o menu Compra > Recebimento Físico;
  2. Limpar todos os filtros;
  3. Filtrar a Nota Fiscal desejada;
  4. Selecionar o Recebimento que deseja estornar;
  5. Clicar em Estornar;
  6. Selecionar o(s) item(s) que deseja estornar;
  7. Informar o Motivo;
  8. Clicar em Sim para confirmar.
  • Realizar o recebimento físico do item corretamente:
  1. Acessar o menu Compra > Recebimento Físico;
  2. Clicar em Incluir;
  3. Selecionar Incluir um Novo Recebimento Físico (Caso apareça a tela de "Recebimento Físico em Andamento");
  4. Clicar em Próximo;
  5. Informar a Nota Fiscal desejada;
  6. Clicar em Próximo;
  7. Receber o produto com a quantidade física enviada pelo fornecedor;
  8. Clicar em Próximo;
  9. Na tela de "Conversão de Quantidade" se a Quantidade Sugerida estiver correta e clicar em Copiar Sugestões;
  10. Clicar em Sim para confirmar;
  11. Clicar em Próximo;
  12. Clicar em Sim para confirmar;
    • Será apresentada a tela de "Conferência de Nota Fiscal" apresentando uma Divergência de Quantidade.
  13. Clique em Anterior;
  14. Clique em Anterior;
  15. Clique em Próximo;
    • A divergência apresentada anteriormente será removida.
  16. Clique em Concluir;
  • Conferir a Nota Fiscal Novamente:
  1. Acessar o menu Fiscal > Nota Fiscal > Nota Fiscal de Entrada;
  2. Selecionar a nota que será desconferida;
  3. Clicar em Conferência > Conferência de Itens
  4. Marcar a opção Conferido;
  5. Clicar em Conferência > Financeira
  6. Clicar em Confirmar;

Importante

  • Não é recomendado que a correção seja realizada diretamente pelo Custo de Produto e Movimentações e correção através de inventário. Este é um procedimento de contorno, visto que pode acarretar em falhas de processos futuros relacionados à esta nota fiscal.
  • Caso o regime seja custo médio ponderádo, o custo só poderá ser corrigido através da nota fiscal, pois as opções de alteração manual ficam desabilitadas.

Causa

Dúvidas sobre os custos de produtos ou dificuldades na identificação das origens dos custos.

Palavras-Chave

custo; produto; cálculo; nota fiscal; nfe; conferência; preço;

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